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一、企业基本情况资料： |
备注 |
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1、 |
企业法人营业执照（副本） |
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2、 |
组织机构代码证（副本） |
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3、 |
国税、地税税务登记证（副本） |
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4、 |
公司章程 |
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5、 |
房屋租赁合同 |
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6、 |
公司成立时的验资报告；如有增资，提供增资的验资报告 |
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7、 |
上年及本年审计报告/税审报告， |
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8、 |
特种行业的相关批文 |
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9、 |
外商投资企业批准证书 |
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10、 |
外商投资企业批文 |
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11、 |
《建设用地规划许可证》复印件 |
对于非常规开发项目，“五证”不全的，应提交有关取得土地的资料和进行开发活动的资料 |
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12、 |
《建设工程规划许可证》复印件 |
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13、 |
《销售许可证》复印件 |
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14、 |
《建设工程开工证》复印件 |
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15、 |
《国有土地使用证》复印件 |
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16、 |
合作开发协议 |
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二、开发期间各年度会计相关资料: |
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1、 |
各年末的资产负债表、利润表 |
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2、 |
各年末的科目余额表 |
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3、 |
各年的纳税申报表（企业所得税、增值税、营业税申报表）及上年的企业所得税申报表 |
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4、 |
税务机关出具的各项纳税鉴定和享受优惠政策的文件、税务检查报告书、行政处罚决定书 |
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5、 |
处理资产损失的申请文件、税务部门的批准文件以及中介结构的鉴证报告 |
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6、 |
本年度公司享有的税收优惠或税务处罚的有关文件 |
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三、技术开发加计扣除需要的资料 |
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（一） |
确认清算单位的有关资料 |
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1、 |
项目竣工清算报表 |
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2、 |
税务机关出具的普通住宅的确认文件 |
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3、 |
土地增值税项目登记表 |
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4、 |
项目建议书的批复 |
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5、 |
房屋土地管理局测绘面积报告书 |
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6、 |
商品住房建筑面积情况明细表 |
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7、 |
商品住房建筑面积情况明细表（附表） |
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8、 |
已完工开发项目成本表 |
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9、 |
清算项目的工程竣工验收报告 |
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（二） |
确认清算条件的有关资料: |
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1、 |
直接转让土地使用权的转让合同； |
确认清算条件，所使用的证据还包括前面已经提供的项目竣工清算报表、已完工开发项目成本表、清算项目的销售许可证、房屋土地管理局测绘面积报告书等四项资料； |
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2、 |
清算项目的预算、概算书、项目工程合同结算单； |
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3、 |
纳税人申请注销税务登记的房地产开发项目，应提交注销税务登记的有关手续，作为确认应进行清算的依据； |
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4、 |
销售商品房有关证明资料，以商品房购销合同统计表并加盖公章的形式，包含：销售项目栋号、房间号、销售面积、销售收入、用途等；取得实物收入的，应提交评估报告； |
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5、 |
清算项目的工程竣工验收报告； |
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6、 |
主要开发产品(工程)销售明细表； |
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（三） |
确认收入总额的有关资料: |
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1、 |
与转让房地产有关的完税凭证，包括：已缴纳的营业税、城建税、教育费附加等。 |
确认收入总额，所使用的证据还包括前面已经提供的：主要开发产品(工程)销售明细表，与销售商品房有关证明资料，直接转让土地使用权的转让合同等三项资料； |
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2、 |
企业领用的全部房地产开发企业专用发票； |
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3、 |
银行明细对账单 |
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（四） |
确认扣除项目总额的有关资料: |
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1、 |
能够按清算项目支付贷款利息的有关证明 |
确认扣除项目总额，所使用的证据还包括前面已经提供的：项目竣工决算报表，已完工开发项目成本表，取得土地使用权时所支付的地价款有关证明凭证，国有土地使用权出让或转让合同，清算项目的预算、概算书、项目工程合同结算单，借款合同，清算项目的工程竣工验收报告，与转让房地产有关的完税凭证等八项资料。 |
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2、 |
合作开发协议 |
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3、 |
上缴土地转让金收据复印件 |
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4、 |
“四项成本”超标，应提交税务机关的核定文件 |
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5、 |
按评估价确认扣除项目的，应提交资产评估报告 |
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（五） |
确认税款计算的有关资料: |
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1、 |
土地增值税纳税申报表(一) |
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2、 |
记录税款计算过程的有关资料 |
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3、 |
已缴税款的缴款书复印件 |
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4、 |
应交土地增值税明细账复印件 |
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（六） |
清算申报的有关资料: |
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1、 |
清算土地增值税书面申请 |
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2、 |
土地增值税清算通知书 |
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3、 |
土地增值税清算材料清单 |
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4、 |
土地增值税清算受理通知书 |
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5、 |
土地增值税清算补充材料通知书 |
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6、 |
土地增值税清算核定征收通知书 |
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三、其他资料: |
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1、 |
业务约定书 |
样本见资料库-本所资料 |
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2、 |
管理者声明 |
样本见资料库-本所资料 |
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*以上资料仅供参考，具体资料的清单需根据客户的具体情况再做调整。未标记原件只需要提供复印件盖公章 |
