填报小技巧：
先填附表再填主表！
第一步
那么让我们从附表一开始吧！
附表一填写的是当期的销项数据。
首先，根据税控设备里的汇总开票数据分税率（征收率）和专、普票填写进相应栏次里，记得区分“货物”、“劳务”、“服务、不动产和无形资产”哦！
接下来，记得将当期发生的未开票收入填写进未开票收入栏次中~
（填写进对应的税率栏次）
特别提示：
1.当期补开以前申报过的未开票收入发票记得负数冲减未开票收入哦！
2.涉及即征即退业务的纳税人，需将即征即退业务对应的销售单独核算后，填入对应栏次。
第二步
附表一是不是轻松搞定？接下来是附表二啦！
附表二填写的是当期的进项数据。
首先根据勾选平台上确认的专用发票数据进行填报；
旅客运输凭证符合条件可以抵扣的数据填在这里（两行都要填）
接着把当期应当做进项转出的金额填进这里。
特别提示：
如果享受了期末留抵税额退税的纳税人，记得填写在进项税额转出22栏哦！
第三步
如果享受税收优惠的话，就需要填写增值税减免税申报明细表。
第四步
如果享受加计抵减政策话，还需要填写一个附表四；
本期发生额的计算依据是附表二12行的数据；
本期调减额根据附表二本期进项转出13栏的数据进行调减。
第五步
附表都搞定啦，接下来搞定主表工作就OK了！
填写完附表保存后，返回主表会自动带出对应数据。
特别提示：
第23栏应纳税额减征额带不出数据时需要手动填写，购买税控设备抵减金额填在这一行哦！
最后再细心检查一下劳动成果，
主表的对应数据有没有出错，
特别是要仔细检查
税款计算栏次是不是正确啦~
来源：长寿税务
